Vzájomné vysporiadanie odoslanej a došlej faktúry
Účtovanie vzájomného započítavania pohľadávok/záväzkov upravuje § 14 ods. 7 postupov účtovania. Pri vzájomnom započítaní sa účtuje zánik pohľadávky v knihe pohľadávok a zánik záväzkov v knihe záväzkov. Vzájomný zápočet faktúr je uzávierková operácia, ktorú v peňažnom denníku účtujete k dátumu 31.12.
Odberateľovi ste vystavili faktúru v sume 596,- EUR s DPH a túto faktúru evidujete v evidencii pohľadávok ako neuhradenú. Odberateľ je zároveň aj vaším dodávateľom a vystavil Vám faktúru v sume 315,55 EUR s DPH, ktorú evidujete v evidencii záväzkov ako neuhradenú.
Na základe dohody o vzájomnom zápočte zaúčtujte úhrady týchto faktúr v peňažnom denníku. Vzájomný zápočet vykonajte len vo výške došlej faktúry, t.j. 315,55 EUR a k dátumu 31.12.
- Z hlavného menu v programe vyberte Evidencie/Peňažný denník,
- v časti Interný doklad zvoľte Výdavok,
- vyplňte Dátum vyhotovenia 31.12.,
- v časti Uhrádzaný doklad pomocou tlačidla s tromi bodkami načítajte údaje z došlej faktúry,
- vo formulári Uhradiť je načítaná celá suma záväzku a formulár potvrďte OK,
- údaje z došlej faktúry sú načítané do interného dokladu,
- na záložke Ostatné zakliknite voľbu Uzávierkový doklad,
- výdavkový doklad uložte OK. Interný uzávierkový doklad bude v evidencii peňažného denníka podsvietený na zeleno.
Ďalším dokladom v peňažnom denníku čiastočne uhraďte odoslanú faktúru z evidencie pohľadávok.
- V časti Interný doklad zvoľte Príjem,
- Dátum vyhotovenia vyplňte 31.12.,
- v poli Uhrádzaný doklad tlačidlom s tromi bodkami vstúpte do evidencie pohľadávok. Nastavte sa na uhrádzanú pohľadávku a kliknite na Vybrať.
- v zobrazenom formulári Úhrada dokladu, v časti Uhradiť prepíšte sumu na 315,55 EUR a potvrďte OK,
- údaje z odoslanej faktúry sú načítané do príjmového dokladu, v sume 315,55 EUR,
- na záložke Ostatné zakliknite voľbu Uzávierkový doklad,
- príjmový doklad uložte OK. Interný uzávierkový doklad bude v evidencii peňažného denníka podsvietený na zeleno.
Po zaúčtovaní interných dokladov bude v evidencii záväzkov došlá faktúra uhradená na celú sumu. V evidencii pohľadávok bude odoslaná faktúra uhradená čiastočne. Zvyšnú sumu odoslanej faktúry, zaúčtujte v peňažnom denníku podľa skutočnosti – na základe bankového výpisu.
Zaúčtované Interné doklady je potrebné na konci roka prečíslovať – tlačidlom Prečísluj doklady. Je to z dôvodu, že vzájomný zápočet je účtovaný k 31.12. a počas roka môžu byť zaúčtované aj iné interné doklady, ktoré nie sú účtované k dátumu 31.12.
