Pri dodaní kovového odpadu alebo šrotu sa uplatňuje tuzemský prenos daňovej povinnosti v zmysle zákona o DPH.
Odoslaná faktúra
Pri dodaní kovového odpadu alebo šrotu sa prenáša daňová povinnosť na odberateľa, preto vystavíme faktúru s 0 % sadzbou dane a povinným textom, prenesenie daňovej povinnosti.
Odoslaná faktúra nevstupuje do daňového priznania ani do kontrolného výkazu DPH, uvedie sa len v záznamovej evidencii (v programe tlačová zostava Evidencia DPH – zdaniteľné obchody). Použijeme preto typ sumy O.
Došlá faktúra
Daňová povinnosť pri nadobudnutí kovového odpadu alebo šrotu v tuzemsku vzniká odberateľovi a zároveň ak spĺňa podmienky, môže si daň odpočítať.
Pri účtovaní uplatníme samozdanenie, v došlej faktúre použijeme automatické účtovanie 27 DF – Tuz.samozdanenie – prenos DP § 69. Sumu doplníme do V – voľný základ.
Informácie v dokumente sú spracované k právnemu stavu platnému ku dňu jeho publikácie.
