Dobrý deň, chcem sa spýtať: manžel vystavil faktúru za prácu v januári 2021. Táto faktúra je za december 2020. Vyplatené je v januári 2021. Prosím Vás, ako to mám zaúčtovať?
1 odpoveď
Dobrý deň pani Alena,
pokiaľ evidujete vystavené faktúry už priamo do evidencie pohľadávok, faktúru zaevidujete v účtovnom roku 2021 s dátumami, aké sú na faktúre. Nakoľko je to však faktúra za služby dodané v roku 2020, dátum vzniku daňovej povinnosti (DVDP) dáte do starého roku, napríklad k 31.12.2020. Doklad uhradíte v peňažnom denníku podľa bankového výpisu, teda v januári 2021.
Tým, že faktúra je zaúčtovaná v roku 2021, v pohľadávkach ju uvidíte práve v roku 2021, ale v DPH sa Vám objaví v roku 2020.
Pokiaľ ste už podali daňové priznanie k DPH za december 2020, budete musieť robiť dodatočné daňové priznanie.
