Dobrý deň,
som prevádzkárkou ubytovacieho zariadenia. Chcela by som sa opýtať na účtovanie ohľadom platobného výpisu cez rezervačný portál booking.com.
Ak si klient zarezervuje pobyt a zaplatí online, spoločnosť booking nám pošle ako doklad iba platobný výpis pobytu klienta, kde je uvedená suma za pobyt, provizný poplatok a čistý zisk=(suma za pobyt – provízny poplatok). Booking však nám prevadzkárom pošle na účet už iba čistý zisk, ktorý zaevidujem ako príjem BU, ktorý figuruje aj na výpise účtu.
Chcela by som sa však opýtať či existuje možnosť a ak áno tak ako tento výpis rozdeliť na 2 časti a to pohľadavku (za poskytnuté ubytovacie služby) a záväzok (za provizný poplatok). Táto otázka ma zaujíma najmä preto, pretože využila som schému štátnej pomoci, a na konci účtovného obdobia sa mi budú výdavky znižovať o sumu poskytnutej pomoci. Preto by som rada vedela či sa dá provizny poplatok v tomto prípade použiť ako výdavok.
Ďakujem
4 odpovede
Dobrý deň,
je potrebné takéto tržby od spoločnosti Booking.com dodaniť DPH ? Ten výpis, čo posiela Booking neobsahuje rozpis sumy, nie je z toho jasné, či je to čiastka s DPH alebo bez. Rovnako tam nie je žiadna informácia o prenesení daňovej povinnosti. Je tam akurat VAT holandské. Miesto dodania je ale na Slovensku. Ďakujem.
Dobrý deň pani Mária,
v tomto prípade zápočet urobíte ručne priamo v evidencii PD cez Interný doklad. Prvým dokladom Interný doklad – Príjem započítate vystavenú faktúru a druhým Interným dokladom – Výdavok uhradíte záväzok.
Dobrý deň,
ďakujem za Vašu odpoveď. Chcela by som sa opýtať ešte na jednu vec. Keďže pri započitavaní pohľadávok a záväzkov musia byť doklady na rovnakého partnera, tak moja vystavená faktúra by nemala byť náhodou tiež na spoločnosť booking?.
Ďakujem
Dobrý deň.
pokiaľ je provízny poplatok, ktorý hradíte spoločnosti Booking.com Vaším zdaniteľným výdavkom, viete na jeho úhradu použiť zdroje poskytnuté zo schémy štátnej pomoci.
Vo všeobecnosti odporúčame nasledovný postup pri účtovaní platobného výpisu z Bookingu:
- Vystavíte zákazníkovi faktúru za ubytovanie na plnú sumu, uhradíte ju čiastočne ziskom, ktorý Vám na účet pošle spoločnosť Booking (táto pohľadávka teda ešte nebude celkom vyrovnaná).
- Na základe platobného výpisu si vytvoríte záväzok voči spoločnosti Booking vo výške provízneho poplatku, s typom dokladu EU-Služba (riadky DPH 09/10 a 19B, oddiel KV B1).
- Záväzok si vzájomne započítate s čiastočne uhradenou faktúrou, čím sa Vám oba doklady kompletne vyrovnajú.
Interný doklad, ktorý sa Vám v rámci zápočtu vytvorí v peňažnom denníku na sumu provízie, je Váš daňový výdavok, ktorým viete vydokladovať použitie dotácie zo štátnej pomoci na konci roka.
