DPH do vrecka

Základné pojmy o DPH
Nastavenia v programe pre prácu s DPH

• Typ sumy a oddiel KV DPH
• Dátumy na doklade
• Najčastejšie chyby prečo doklad nevstúpi do DPH

Tuzemské doklady – zdaniteľné plnenie

• Odoslaná faktúra pre platiteľa DPH
• Odoslaná faktúra pre nezdaniteľnú osobu (občana)
• Odoslaná faktúra za oslobodené plnenia § 28 až § 42
• Tuzemský prenos daňovej povinnosti § 69 ods. 12 písm. a) až j)
• Oprava daňovej povinnosti podľa § 25

Tuzemské doklady – odpočet dane

• Výdavky osobnej potreby
• Odpočet DPH v inom mesiaci
• Tuzemské samozdanenie § 69
• Oprava odpočítanej dane podľa § 53

Zahraničné doklady – daňová povinnosť

• Vytvorenie súhrnného výkazu
• Opravný a dodatočný súhrnný výkaz
• Dodanie tovaru do EÚ
• Dodanie služby do EÚ
• Vývoz tovaru a dodanie služby mimo EÚ

Zahraničné doklady – odpočet dane

• Nadobudnutie tovaru z EÚ
• Nadobudnutie služby z EÚ
• Zahraničné doklady a majetok osobnej potreby
• Došlá faktúra s vyčíslenou zahraničnou DPH
• Dovoz tovaru a služby mimo EÚ

Príklady z praxe

• Trojstranný obchod
• Faktúra od Alza CZ
• Posun odpočtu DPH na zahraničnej došlej faktúre
• Poistná udalosť
• Osobitný režim § 68d
• Koeficientovaná DPH
• Účtovanie mýtneho
• Účtovanie stravného
• Zaúčtovanie krádeže

Účtovanie preddavkov
Podanie výkazov

• Kontrola po uzávierke DPH
• Návod na elektronické podanie DP DPH a KV DPH

Pomôcky pre jednoduchšiu prácu s DPH