Daňovník – platiteľ DPH kúpil do firmy tovar v sume 1 125 eur bez DPH. Časť tovaru v sume 125 eur bez DPH daňovník použil na súkromné účely.
V programe vyberte Evidencie – Záväzky:
- tlačidlom Pridaj zaevidujte došlú faktúru s rozpisom na základ a DPH.
- V Základe kliknite na R – Rozpis,
- vo formulári v riadku DPH cez robaľovaciu šípku kliknite opäť na R.
- Vo formulári opravte sumu v riadku DPH 19A, ktorú si chcete odpočítať,
- pridajte druhý riadok, kde doplníte zvyšnú sumu, ktorú ste použili na súkromné účely. Riadok DPH vyberte 19An,
- vyplnený formulár uložte.
Sumu došlej faktúry je potrebné rozúčtovať aj z pohľadu dane z príjmov.
- V poli Stĺpec PD kliknite na R,
- do stĺpca Výdavok za zásoby zaevidujte sumu 1 000 eur,
- zvyšnú sumu 125 eur zaevidujte cez Pridaj do stĺpca Iný výdavok neovplyvňujúci základ dane alebo Osobná spotreba.
- Vyplnený formulár aj celý záväzok uložte.
- Vo formulári evidencie DPH bude suma zaevidovaná v dvoch riadkoch. V riadku 19A bude zaevidovaná suma – daňový výdavok. V riadku 19An bude uvedená suma nedaňového výdavku.
Po úhrade faktúry v peňažnom denníku bude suma rozúčtovaná do stĺpca Výdavok za zásoby v sume 1 000 eur a do Iných výdavkov neovplyvňujúcich základ dane bude smerovať zvyšná suma 125 eur.
Zdieľať
Odhlásiť sa
