Pri vystavení faktúry za službu do krajín EÚ je potrebné vybrať správny Typ dokladu Faktúra – EÚ služba.
Faktúra za službu do členských štátov EÚ
Českému odberateľovi – platiteľovi DPH v ČR, ste dňa 7.5.2018 vystavili ako platiteľ DPH v SR faktúru za prepravu tovaru v sume 1 025,- EUR. Miestom dodania služby je miesto, kde sídli príjemca služby (§ 15 ods. 1 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty.
Vystavenie faktúry
- Z hlavného menu v programe vyberte Obchod/Faktúry a pridajte nový doklad,
- vyplňte údaje o odberateľovi a dátumoch,
- v poli Typ dokladu vyberte Faktúra – EÚ služba a doplňte Predmet fakturácie,
- na záložke Položky pridajte fakturovanú položku,
- vyplňte Názov položky, Množstvo a Predajnú jednotkovú cenu,
- sadzba DPH – % DPH je 0 (nulová),
- na záložke Zápis do vyplňte Stĺpec PD, prípadne Členenie,
- Riadok DPH je Osv – Dodanie služieb s miestom dodania v inom členskom štáte pre platiteľa DPH, pri ktorých daň platí príjemca, vstupuje do súhrnného výkazu,
- položku uložte,
Podľa zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty – § 74, je povinnou náležitosťou faktúry slovná informácia o oslobodenom dodaní alebo prenesení daňovej povinnosti.
- na záložke Texty doplňte v časti Záver informáciu „Prenesenie daňovej povinnosti“,
- vyplnenú faktúru uložte,
- vo formulári Záznam DPH – Pridaj je zobrazená informácia, že takáto faktúra Nevstupuje do KV a nevykazuje sa ani v daňovom priznaní DPH,
- suma faktúry vstupuje do súhrnného výkazu,
- záznam uložte.
