Podľa § 22 ods. 3 zákona o DPH pri dodaní tovaru v zálohovaných obaloch sa do základu dane nezahŕňa záloha na zálohované obaly, ktoré sú dodané spolu s tovarom.
Zaevidovanie došlej faktúry
Daňovníkovi – platiteľovi DPH bola doručená faktúra za tovar v celkovej sume 650 eur s DPH. Celková suma za tovar s 20 % DPH je 550 eur, suma za vratné obaly je 100 eur.
- Vyplňte externé číslo, partnera a dátumy,
- typ dokladu vyberte Faktúra – Tuzemsko, doplňte predmet fakturácie,
- v základe kliknite na „R“. Vo formulári rozpíšte sumu za 20 % DPH a sumu za vratné obaly zaevidujte do
N – sadzby DPH, čo znamená, že suma nevstupuje do DPH.
- Vyplnený rozpis uložte,
- vyberte stĺpec PD prípadne doplňte členenie,
- vyplnený záväzok uložte.
Došlá faktúra s prenosom daňovej povinnosti a iná sadzba DPH + vratné obaly
Výnimku pri evidovaní tvoria faktúry s prenosom daňovej povinnosti s viacerými sadzbami DPH. Pri evidovaní tohto typu faktúry sumu za vratné obaly zaevidujte do 0 sadzby DPH.
Riadok DPH je v tomto prípade správne prednastavený N – nevstupuje do DPH.
Zaúčtovanie tržby z eKasy
Mesačná tržba za máj je v sume 1 450 eur s DPH. Celková suma za tovar s 20 % DPH je 1 400 eur, suma za vratné obaly je 50 eur.
- V peňažnom denníku v časti Pokladnica zvoľte Príjem,
- v pravej časti zakliknite voľbu „Doklad z eKasy“,
- stĺpec PD vyberte Príjem za tovar a v základe kliknite na „R“
- v poli % DPH rozpíšte sumu pre 20 % DPH a sumu za vratné obaly zaevidujte do N – sadzby DPH, čo znamená, že suma nevstupuje do DPH,
- vyplnený formulár uložte.
