Dobrý deň,
od 1. 1. 2014 som prešla z Alfy na Alfa plus. SZČO je kvartálny plátca DPH. V marci 2014 mi dal došlú faktúru, ktorú ale obdržal ešte do 25. 1. 2014, kedy je termín na podanie riadneho DP k DPH. V zmysle § 51 ods. 2 ak si chcem z tejto faktúry uplatniť DPH, musím podať dodatočné DP k IV. Q r. 2013. Ako mám postupovať, keď mi z Alfy do Alfa plus neprešli údaje z predchádzajúcich rokov? V zmysle Daňového poriadku č. 563/2099 Z.z. § 16 ods. 2 a 4 a následne § 69 ods. 1, som povinná podať DDP 5 rokov spätne od zistenia skutočnosti na podanie DDP k DPH.
Ďakujem
3 odpovede
Dobrý deň,
dodatočné daňové priznanie k DPH je potrebné vytvoriť v tom programe, v ktorom bolo vytvorené aj riadne daňové priznanie za daný kvartál. V prípade, že ste daňové priznanie k DPH vytvorili v programe Alfa, je potrebné i toto dodatočné daňové priznanie vytvoriť v programe Alfa.
Ale s týmto usmernením vôbec nesúhlasím, pretože faktúra účtovne patrí do r. 2014, len odpočet DPH bude podávaný dodatočne k predchádzajúcemu zdaňovaciemu obdobiu. Z účtovného hľadiska nie je opodstatnené, aby som vstupovala do predchádzajúcich rokov a podávala opakovene dodatočné výkazy o P a V a výkazy o M a Z. Takýto prípad sa mi v priebehu účtovného roka môže vyskytnúť x krát.
Dobrý deň,
ak chcete vytvoriť dodatočné daňové priznanie za rok 2013 je potrebné ho vytvoriť v danom roku, tam kde bolo vytvorené riadne. Pretože toto dodatočné daňové priznanie patrí k riadnemu ako jeho dodatok. Faktúru je možné zaevidovať do roku 2014 ale ak vystavujete dodatočné daňové priznanie za rok 2013, je potrebné ho vystaviť v uvedenom roku. Či je potrebné podávať opätovne všetky výkazy, Vám odporúčam prekonzultovať s daňovým úradom. V programoch Alfa a ani Alfa plus iný postup pre vytvorenie dodatočného daňového priznania nie je.
