Dobry den,
prosim o radu o zauctovanie PHL, ked je platca DPH. Ked si nezapisuje cesty, tak sa vraj mozu dat do nakladov a DPH len 80%? Chcem sa spytat, ked ma za stvrtrok priklad 200E PHL, tak zauctujem len 80% bločkov co je 160E a zvysne blocky len odlozim, aby som to mala z dokladovane , alebo z kazdeho jedneho blocku PHL musim vyratat 80%?
Dakujem
3 odpovede
Dobrý deň,
daňovník, ktorý neeviduje evidenciu jázd z nákupu PHL do účtovníctva môže uplatniť len 80% zo sumy bločkov. Hodnotu 80% je potrebné vypočítať zo sumy základu a DPH.
Uvedenú hodnotu môžete zaúčtovať aj nasledovným spôsobom:
– všetky bločky za nákup PHL zaúčtujte do evidencie peňažného denníka, stĺpec Prevádzková réžia,
– podľa toho či je daňovník mesačný alebo štvrťročný platiteľ DPH, pomocou dokladu Interný doklad/Výdavok mínusom odúčtujte vypočítanú sumu 20% zo sumy bločkov PHL, ktoré ste do prevádzkovej réžie zaúčtovali.
Ak tomu spravne rozumiem, vsetky blocky PHL som normalne zauctovala v prevadzkovej rezii v 20% DPH.(vsetky blocky maju dokopy 200e)
Kedze je platca DPH stvrtrocne tak 30/9/ si dam ID, vydavok 40E, prevadzkova rezia v 20% DPH.
200-20%=40e.
Este raz dakujem za odpoved.
Dobrý deň,
poníženú sumu (20% zo zaúčtovanej sumy) zaúčtujte cez ID – Výdavok/Prevádzková réžia. Vypočítané sumy zaevidujte mínusom.
