3 odpovede
Dobrý deň,
účtovanie zDF z tretích krajín sa odlišuje podľa toho či je predmetom faktúry tovar alebo služba. V prípade služby z tretích krajín je postup rovnaký ako pri službách nadobudnutých z EÚ, je potrebné použíť automatické účtovanie 73 – zDF – EÚ služba – § 69.
Pri účtovaní zDF z tretích krajín za tovar použijeme automatické účtovanie 70 zDF – Nový doklad – dovoz (bez rozpisu DPH). Doklad bude zaúčtovaný bez DPH. Pri nákladovom účte je potrebné použíť typ sumy V – voľný základ. DPH bude vyčíslená na základe JCD (doklad, ktorý pri dovoze vystaví colnica). Tento doklad je potom potrebné účtovať v okruhu CD – Colná deklarácia automatickým účtovaním 30 CD Nový doklad. Tento doklad JCD je zaradený do daňového priznania pre DPH až po jeho uhradení.
Dobrý deň, máme došlú faktúru z 3 2023 – čína – dodanie tovaru, clo by malo byť vyčíslené a zaplatené 4 2023. podľa toho čo ste písali faktúru síce dohodím do marca, ale do daňového prizania pojde až 4 2023 na základe JCD. Prosím je to tak?
Dobrý deň,
do Daňového priznania DPH vstúpi colný doklad po jeho úhrade. Ak bude dátum úhrady v 4-tom mesiaci 2023, tak sa hodnota zobrazí na riadku 19 Daňového priznania DPH v zdaňovacom období Apríl.
V prípade otázok nás kontaktujte na HOTLINE 041/707 10 21.
