Dobrý deň,
Podnikateľ – neplatiteľ DPH objednal službu od zahraničnej spoločnosti – platiteľa DPH. Zahraničná spoločnosť – platiteľ DPH vystavil faktúru bez DPH. Miestom dodania služby je v tuzemsku. Podnikateľ- neplatiteľ DPH je registrovaná podľa paragrafu 7a. Podľa akého automatického účtovania zaúčtujem faktúru a do ktorého riadku daňového priznania to dám? Prijatú službu musím samozdaniť?
Ďakujem
3 odpovede
Dobrý deň,
podľa Vami uvedených informácií a môjho predpokladu, že ide o dodávateľa z EÚ za dodanie podľa § 15 ods. 1, daň odvádza príjemca služby (odberateľ) a zároveň si môže uplatniť právo na odpočet DPH, ak sú splnené podmienky na odpočítanie dane. V okruhu dokladov zDF potom môžete pre zaúčtovanie použiť automatické účtovanie 73 zDF – EÚ (CM) služba – § 69, s typmi súm 09/10 pre zdanenie a B/19B pre odpočet. Takýto doklad bude smerovať do riadkov 9,10 a 19 v DP DPH.
Dobrý deň,
príjemca služby (odberateľ) nie je platiteľom DPH, teda nemôže uplatniť odpočet DPH. Musí zaplatiť DPH z prijatej služby. V takom prípade ako to zaúčtujem? Ďakujem
Dobrý deň,
ak nie je možné uplatniť odpočet, po zaúčtovaní uvedeným vzorom je potrebné vymazať posledné dva riadky s typmi súm B a 19B. Následne na štvrtom riadku účtovného zápisu doplňte v strednej časti formulára účet na stranu MD.
