Dobrý deň,
napíšte mi, prosím správny postup zaúčtovania odoslanej faktúry za kovový odpad v Omege, hlavne čo sa týka kontrolného výkazu. Nejdem cez sklad. Došlú faktúru mám zaúčtovanú podľa Vášho postupu na Vašej stránke, ale na odoslanú faktúru som postup nenašla. Ďakujem. Ak by sa dalo, tak čím skôr, ide mi to do DPH za 06/2014. Veľmi pekne ďakujem.
3 odpovede
Dobrý deň,
platiteľ dane musí sám vyhodnotiť obchod a následne zvoliť správny typ sumy a príslušný oddiel KV DPH. Ak je základ dane do 5000 Eur za každú komoditu osobitne, je potrebné vystaviť klasickú tuzemskú odberateľskú faktúru s typmi súm 03 ,04 a faktúra bude nasmerovaná do oddielu A1. Ak je základ dane nad 5000 Eur a viac, je potrebné použiť pri Odoslanej faktúre nulovú sadzbu DPH a typ sumy OA2 a oddiel KV DPH bude A2.
V prípade ďalších otázok nás kontaktujte telefonicky na 041/707 10 21 alebo e-mailom na omega@kros.sk.
Dobrý deň, na dodanie kovového odpadu a kovového šrotu v tuzemsku sa od roku 2010 používa režim prenosu daňovej povinnosti na odberateľa bez ohľadu na výšku fakturovanej čiastky – par. 69 ods. 12 a. S pozdravom SK
Dobrý deň,
ďakujeme veľmi pekne za upozornenie.
Dopĺňam teda informáciu – v prípade kovového odpadu a kovového šrotu je potrebné odoslanú faktúru zaúčtovať s nulovou sadzbou DPH, použiť typ sumy O a oddiel KV DPH bude X. Ak by išlo o kovy a kovové predmety, postupovalo by sa podľa nižšie uvedeného postupu.
