Samozdanenie- tuzemsko od 1.1.2014.Ako poľnohospodár platca DPH , mám vystaviť faktúru pre odberatela /platcu DPH / za kukuricu , hodnota dodávky nad 5.000 Eur.
Vystaviť faktúru bez DPH a hotovo, alebo podobne ako nákup tovaru z EU.
Kde to nastaviť pri vystavovaní vyšlej faktúry.
Ďakujem Šubová
1 odpoveď
Dobrý deň,
v prípade, že predávate tovar podľa § 69 ods. 12, písm. f) až i), kde osobou povinnou platiť daň je prijímateľ takéhoto tovaru (tj. odberateľ), ide o tzv. tuzemský prenos daňovej povinnosti, ktorý platí od 01.01.2014 (nevzniká samozdanenie). Tuzemský prenos daňovej povinnosti má podmienky, že odberateľ musí byť tuzemským platiteľom DPH a základ dane na tieto komodity (za každé písmeno zvlášť) musí byť 5000 eur a viac.
Ak spĺňate vyššie popísané podmienky, je potrebné sumu faktúry smerovať do N sadzby DPH, riadok DPH Vám odporúčame zvoliť O (alebo Om).
Po vydaní verzie s kontrolným výkazom (plánované zverejnenie 5.2.2014) bude potrebné vstúpiť na záznam evidencie DPH týkajúci sa danej faktúry a zakliknúť voľbu “Dodanie tovaru, pri ktorom sa uplatňuje prenos daňovej povinnosti na príjemcu plnenia (par. 69 ods. 12 písm. f) zákona….”, ktorá bude dopracovaná do uvedenej verzie, a vyplniť oddiel kontrolného výkazu. Zároveň sa zobrazia polia pre zadanie číselného kódu tovaru, druhu tovaru, množstvo tovaru a mernej jednotky.
