Dobrý deň,
účtujem živnostníka, platiteľa DPH. Mám doklad z DÚ, kde DÚ oznamuje, že preplatok, ktorý vznikol z dani z motorových vozidiel v 3/2017, použije na úhradu nedoplatku dane z príjmu za rok 2016 (daň z príjmu splatná v 2017). Daň z MV je daňový výdavok (keby sa preplatok vrátil na účet, tak to zaúčtujem ako príjem ovplyvňujúci základ dane), ale keďže došlo k započítaniu so záväzkom a teda nedošlo k pohybu na bežnom účte, tak neviem, ako to mám vyriešiť.
Toto, čo som uviedla je len jeden variant započítania, ešte je tam započítanie
* preplatky na DPH z roku 2013 a 2014 a nedoplatok dani z príjmu za rok 2016 (t.j. v roku 2017)
*preplatky na dani z MV v 2016 (za rok 2015) a nedoplatok dani z príjmu za rok 2016 (t. j. v roku 2017).
Mám toto vzájomné započítanie vysporiadať pomocou interných dokladov? A ako, keď nie sú predpísané pohľadávky z minulých rokov z preplatkov? Predchádzajúca účtovníčka zrejme ani nevedela, že nejaké preplatky v minulosti vznikli.
Ďakujem.
Jana Gálová
1 odpoveď
Dobrý deň pani Gálová,
ak nemáte zaúčtované nedoplatky na dani z príjmov z predchádzajúcich období, odporúčame zápočet vykonať s nedoplatkom na dani z príjmu za rok 2016 (nedoplatok zaúčtovať do záväzkov) a doklady vysporiadať zápočtom medzi pohľadávkou z MV a záväzkom z dani z príjmov.
