Dobrý deň, poprosím Vás o radu. Zamestnanec zamestnaný celý rok v našej firme pracoval počas celého roka v Nemecku. Od apríla mal mzdu vždy zadanú cez kód 80 – mzda za prácu v zahraničí a preddavok na daň z príjmu v Nemecku mu bola ručne zaúčtovaná cez zrážku. Teraz mu bolo vykonané zúčtovanie dane v Nemecku s tým, že jeho mzda by mala byť zdanená v Nemecku za celý rok – teda aj mesiace január – marec. V mesiacoch január – marec mal mzdu zadávanú cez položku 10 – mesačná mzda a preddavok na daň bola hradená na Slovensku. Zamestnanec si bude podávať daňové priznanie typ A kvôli príjmu zdaňovanému v zahraničí. Potrebujem mu vystaviť Potvrdenie o zdaniteľnej mzde za minulý rok, avšak po správnosti by mala byť rovnaká suma v riadku 01 a 01b, pretože má celý príjem zdanený v zahraničí, čo však momentálne nemá, lebo mzda bola účtovaná cez položku 10. Urobím správne, ak otvorím v Olympe mesiace 01-03, opravím položky 10 – mesačná mzda na 80-mzda za prácu v zahraničí, čím automaticky bude príjme 01 a 01b v Potvrdení o zdaniteľnej mzde rovnaký? Samozrejme potom podám opravné Prehľady o zrazených preddavkoch za uvedené mesiace a zamestnancovi doplatím mzdu za tieto mesiace (vrátené preddavky na daň zaplatené na Slovensku)? Alebo je potrebné v Olympe zvoliť nejaký iný postup opravy mzdy v tomto prípade (keď sa mení zdaňovanie z SK na DE)? Vopred ďakujem za radu.
1 odpoveď
Vážená pani Chovancová,
odporúčame Vám postupovať tak, ako píšete a to zmenou zložky mzdy a opravou zdaňovania na zahraničie, podaním opravných prehľadov a vysporiadaním rozdielu mzdy u zamestnanca za mesiaca 1-3/2021.
