Dobrý deň,prosím o radu, ako postupovať pri zaevidovaní a postupe v peňažnom denníku pri fa. za colné služby. Objednali sme z Číny príslušenstvo na stroj a a všetko okolo cla nám robila fi. TNT Express Bratislava, ktorá nám poslala fa. na sumu 106,98 eur s rozpisom:
celkom-nepodliehajúce DPH – 84,18
celkom v sadzbe – 19,00
celkom DPH – 3,80
zaokruhlenie – 0,00
faktura celkom – 106,98
Ďakujem za veľmi skorú odpoveď.
1 odpoveď
Dobrý deň pani Hudáková,
došlú faktúru zaevidujte do evidencie záväzkov. Poplatok za preclenie zaevidujte do riadku pre 20% s rozpisom na základ a DPH. Zaplatenú sumu DPH prípadne CLO zaevidujte do N-sadzby DPH. V poli Stĺpec PD rozúčtujte sumu z pohľadu dane z príjmov:
Poplatok za preclenie zaevidujte do stĺpca Výdavok za služby,
CLO zaevidujte do stĺpca Výdavok za zásoby,
DPH zaevidujte do iných výdavkoch neovplyvňujúcich základ dane.
Úhradu faktúry zaevidujte v peňažnom denníku.
Spoločnosť, ktorá tovar preclí Vám dodatočne musí poslať aj doklad o úhrade colného dlhu a potvrdenú kópiu JCD.
Na základe doručeného potvrdenia preúčtujte v peňažnom denníku uhradenú sumu DPH z výdavkov neovplyvňujúcich základ dane do stĺpca Zaplatená DPH. Preúčtovanie sumy zaúčtujte cez Interné doklady a sumu DPH zaevidujte aj do evidencie DPH – riadok 21D. Táto suma nevstupuje do Kontrolného výkazu.
