Dobrý deň
prosím informáciu. Aký je postup účtovania SF , mzdy sú vygenerované pomocou OLYMPU.
Doposiaľ nebolo účtované o SF ,zostal pri prenose účtovných rokov v záväzkoch ako neuhradený. Môže byť vytvorená tvorba v ID aj za minulé roky spolu ,aj keď sa to netýka účtovného obdobia ?
ÚJ nemá zvlášť BÚ na sociálny fond.
Ďakujem
1 odpoveď
Dobrý deň,
pokiaľ tvoríte mzdy v Olympe a importujete ich do Alfa Plus, vytvorí sa Vám automaticky záväzok s typom dokladu Sociálny fond-tvorba sociálneho fondu, stĺpec PD – Torba sociálneho fondu.
Tvorba SF môže byť následne účtovaná dvoma spôsobmi:
1.ak prostriedky sociálneho fondu nie sú uložené na osobitnom bankovom účte, tvorbu účtujete až v rámci uzávierkových operácií. To znamená, že základ dane upravíte interným dokladom s dátumom 31.12. (môžete aj za minulé roky)
▪ V časti Interný doklad zvoľte Výdavok,
▪ vyplňte dátum 31.12. a stĺpec PD vyberte Tvorba soc. fondu,
▪ v základe doplňte vypočítanú sumu tvorby SF za príslušný účtovný rok,
▪ vyplňte Text a výdavkový doklad uložte.
▪ Úhradu tvorby SF, ktorú evidujete aj v záväzkoch, doplňte ručne cez záložku Vyrovnanie tlačidlom Pridaj.
2. ak prostriedky sociálneho fondu sú uložené na osobitnom účte, konkrétne pohyby účtujete počas roka nasledovne:
▪ V časti Banka zvoľte Výdavok,
▪ vyplňte dátum a stĺpec PD vyberte Tvorba SF. Doplňte vypočítanú sumu príspevku a uložíte
▪ príjem na osobitnom bankovom účte SF zaúčtujte do stĺpca PD – Iný príjem neovplyvňujúci základ dane, s analytickým členením tvorba SF,
▪ výdaj (čerpanie SF) sumy z bankového účtu SF zaúčtujte do stĺpca PD – Iný výdavok neovplyvňujúci základ dane.
Čerpanie SF účtujete počas roka na základe bankového výpisu alebo výdavkového pokladničného dokladu a to podľa skutočnosti, kedy boli reálne príspevky poskytnuté. Čerpanie sumy zo SF účtujete ako výdavok neovplyvňujúci základ dane.
