Dobrý deň, chcem sa opýtať ako v omege zaúčtovať Došlú FA z Čiech v prípade, že tovar došiel neskôr ako FA. Napríklad: FA vystavená 01.02.2009, tovar prevzatý dňa 10.02.2009. Podľa § 20 ods. 1 písm. a) zákona o DPH vzniká v tomto prípade daňová povinnosť až 15.03.2009 a nie 01.02.2009 ako to umožňuje program Omega vo vzoroch a taktiež uvádza aj v príručke.
6 odpovede
Vážená zákazníčka,
reagujeme ešte na príspevok, v ktorom sme písali o dátume vzniku daňovej povinnosti pri nadobudnutí tovaru z Čech. Keďže sme sa stretli s rôznymi názormi na dátum vzniku daňovej povinnosti v uvedenom prípade a naša spoločnosť daňové poradenstvo neposkytuje, odporúčame Vám overiť si skutočnosť, kedy v uvedenom prípade vzniká daňová povinnosť u Vášho správcu dane príp. daňového poradcu, ktorý by správnosť Vášho názoru potvrdil.
Vážená zákazníčka,
reagovali sme na Váš príspevok ohľadom vzniku daňovej povinnosti pri nadobudnutí tovaru z EÚ. Konzultovali sme to ešte s našimi analytikmi a v zmysle §20 ods1 a) je dátum vzniku daňovej povinnosti skutočne vo Vami popisovanom prípade dátum 15.3.2009. Odporučili by sme Vám faktúru zaúčtovať do mesiaca február bez DPH a 15.3.2009 zaúčtovať interným dokladom (zID) samozdanenie nadobudnutého tovaru. Ako sme písali aj minule, odporúčame Vám túto skutočnosť odkonzultovať ešte s Vaším auditorom alebo daňovým poradcom.
Vážená zákazníčka,
podľa nášho názoru je v zmysle zákona o DPH v prípade, kedy máte faktúru už vo februári dátum vzniku daňovej povinnosti deň vystavenia faktúry. Deň 15.3.2009 by to bol v prípade ak by Vám do tohoto dátumu faktúra neprišla. Odporúčam Vám ešte si túto skutočnosť odkonzultovať s Vaším auditorom alebo daňovým poradcom.
Podla § 20 ods. 1 písm. b) ZDPH je den dodania vo Vasom prípade den vystavenia faktúry, lebo faktura je vystavená skor ako je 15. den nasledujúceho mesiaca.
Danový poradca
No veď práveže nie, ja by som tú FA potrebovala “samozdaniť”
Problém mám s tým, že program vo vzore 72 ťahá ako daňovú povinnosť deň vystavenia FA, ale táto vzniká podľa zákona o DPH až 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom mi bol tovar dodaný. Napr. FA vystavená 01.02.2009, ale tovar dodaný 10.02.2009. V takom prípade je dňom vzniku DP až 15.03.2009 a nie 01.02.2009.
Vážená zákazníčka,
ak potrebujete zaúčtovať iba daň na výstupe, je potrebné doklad zaúčtovať do okruhu zID vzorom EÚ – ID – výpočet DPH § 20 ods.1a. Faktúru potom zaúčtujete cez okruhu zDF vzorom 75 – DF – EÚ (CM) tovar-iba odpočet DPH.